Capital Requirement to wymóg dotyczący ilości i jakości kapitału względem ryzyka banku lub wielkości jego pozycji, na przykład kredytów i inwestycji. Współczynnik kapitałowy porównuje ten kapitał z odpowiednią podstawą obliczenia. W banku pracującym z BTC liczą się działalność, jurysdykcja i okres; jeden procentowy wskaźnik nie opisuje całego systemu zasad.
Anna czyta, że bank wzmocnił kapitał, i wyobraża sobie więcej banknotów w sejfie. Kapitał nie jest jednak osobną stertą gotówki. Europejski Bank Centralny, w angielskim skrócie ECB, opisuje go jako finansowanie pomagające pokrywać straty. Obejmuje on na przykład środki od akcjonariuszy i zatrzymany zysk. Depozyty klientów są natomiast długiem banku wobec nich. Strata z niespłaconego kredytu lub własnej pozycji w BTC może zmniejszyć kapitał. Jego zadaniem jest pomóc przetrwać stratę, a nie sugerować, że nigdy nie może się wydarzyć. [1]
RBC20 określa podstawowe minima względem RWA, czyli aktywów ważonych ryzykiem: CET1 4,5%, Tier 1 6% i kapitał łączny 8%. CET1 to kapitał najwyższej jakości, zwłaszcza kwalifikujące się akcje zwykłe i zatrzymane zyski. Tier 1 obejmuje go oraz inny kwalifikujący się kapitał zdolny pokrywać straty w trakcie działalności banku. Kapitał łączny zawiera dodatkowo kwalifikujący się kapitał uzupełniający. Są to wymagania wobec kategorii zawierających się w sobie, a nie trzy stawki do zsumowania. Bank musi spełniać wszystkie równocześnie, po wymaganych korektach regulacyjnych kapitału. [2]
RWA nie są tylko sumą wartości księgowych aktywów banku. To podstawa odzwierciedlająca ryzyko według określonych metod. Ryzyko kredytowe obejmuje choćby brak spłaty przez dłużnika, rynkowe zmiany cen, a operacyjne błędy procesów, ludzi lub systemów. Reguły przekształcają te obszary we wspólną miarę do obliczania kapitału. Dwa banki o tej samej sumie aktywów mogą więc mieć różne RWA. Dla BTC znaczenie ma rzeczywista pozycja banku i jej klasyfikacja regulacyjna; sama liczba monet nie wystarcza. [2]
W naszym modelu bank ma RWA o wartości 100 milionów USD i łączny kapitał regulacyjny 10 milionów USD. Współczynnik wynosi 10%. Podstawowy wymóg 8% odpowiada 8 milionom USD, pozostawiając różnicę 2 milionów. Anna nie powinna uznać, że można ją od razu wypłacić akcjonariuszom. Przykład pomija inne wymagania i skład kapitału. Nawet wystarczający współczynnik łączny może współistnieć z niedoborem kapitału w wymaganej kategorii wyższej jakości. Wynik ilustruje obliczenie, nie dowodzi wolnych pieniędzy ani zgodności z każdą zasadą. [2]
W nadzorze europejskim ECB rozróżnia podstawowy Pillar 1, dodatkowy Pillar 2 Requirement dla ryzyk danego banku i bufory kapitałowe. Bufory to dodatkowe wymagania kapitałowe, nie księgowe szacunki przyszłych kosztów. Pillar 2 Guidance jest odrębnym oczekiwaniem nadzorczym na okresy trudności, a nie tą samą kategorią prawną co wiążący wymóg. Oba mają znaczenie przy ocenie banku, lecz nie należy ich mylić. Dla instytucji pracującej z BTC Anna potrzebuje konkretnej decyzji nadzorczej i właściwych zasad. Uniwersalny dodatek wywnioskowany z wiadomości nie wystarczy. [1]
Leverage ratio, czyli wskaźnik dźwigni, nie stosuje wag ryzyka. ECB opisuje go jako Tier 1 podzielony przez odpowiednią miarę ekspozycji całkowitej, uwzględniającą pozycje pozabilansowe. Obejmują one pewne zobowiązania, które nie widnieją jako zwykłe aktywa w bilansie. Celem jest ograniczenie nadmiernych pozycji względem kapitału, nawet jeśli rachunek oparty na ryzyku wygląda korzystnie. Europejskie podstawowe minimum 3% nie jest zatem kolejnymi 3% tych samych RWA. Mianownik jest inny, a konkretny bank może mieć dalsze wymagania. [3]
Bank może posiadać BTC, handlować instrumentem zależnym od jego ceny lub przechowywać aktywa klientów. Nie tworzy to automatycznie takich samych ekspozycji. SCO60 w przywołanej wersji na 2026 rok stosuje wagę ryzyka 1250% dla grupy 2b, a dla drugiej grupy również limit względem kapitału Tier 1. Waga ryzyka nie jest jednak bezpośrednio stawką wymaganego kapitału. Przechowywanie aktywów klientów różni się też od własnej inwestycji, choć może powodować ryzyka operacyjne i prawne. Dopiero po ustaleniu działalności i lokalnych reguł można sensownie ocenić wymagania kapitałowe. [4]
Anna już wie, że obok współczynnika musi czytać datę, jakość aktywów i zakres raportu. Dane skonsolidowane obejmują odpowiednią grupę przedsiębiorstw, niekoniecznie sam bank, z którym podpisała umowę. Wskaźnik nie dowodzi sam w sobie płynności, czyli zdolności płacenia na czas, dostępu do BTC klientów ani niemożliwości upadłości. Ważne są też rzeczywiste straty i ich dalszy rozwój. Wymóg kapitałowy ogranicza ryzyko, ale nie zastępuje oceny całego banku czy sprawdzenia bezpieczeństwa przechowywania. [1]
Pełniejszy obraz uzyskasz, czytając to hasło razem z Basel Crypto Standard, Financialization, Credit risk. Do tego hasła prowadzą również odsyłacze z Basel Crypto Standard, Financialization.