Trading Journal

Trading Journal liga o motivo original da operação ao que realmente aconteceu depois. A CME recomenda registar, na entrada, os motivos, os objetivos de preço, a hora e os níveis de entrada ou saída. A nossa distinção editorial: uma tabela de lucros sem as condições originais não permite avaliar se a operação correspondeu ao plano. O registo deve separar a informação disponível na decisão do comentário posterior. Uma explicação acrescentada depois pode ser uma reflexão útil, mas não deve passar pelo motivo da altura. O diário não prova que o seu autor consegue prever preços. [CME — Keep a Trade Log]

A ficha da CME separa o plano de risco do acompanhamento dos resultados e inclui, no resultado, horas de abertura e fecho, produto, direção, dimensão, entrada, saída e notas. A nossa proposta de diário conserva também o identificador da ordem e de cada execução. Uma ordem enviada ou cancelada não é automaticamente uma operação realizada. Numa execução parcial, é necessário registar a quantidade efetivamente negociada e a posição que permanece aberta; a dimensão pretendida não pode substituir a confirmada. O fuso horário e as unidades devem ser inequívocos para permitir a correspondência entre registos. [CME — Master the Trade: Futures Trade Plan]

Nas confirmações de operações com valores mobiliários, a FINRA chama a atenção para preço, quantidade e taxas cobradas ou remuneração do intermediário. Este enquadramento americano não pode ser aplicado sem verificação a todos os serviços Bitcoin. O nosso princípio contabilístico para o diário é indicar quais custos estão incluídos no resultado líquido. Uma taxa já contabilizada no registo não pode ser deduzida novamente. A avaliação de uma posição aberta deve ser separada do resultado realizado das operações encerradas; um depósito na conta não é, por si só, lucro de negociação. O resumo precisa de uma moeda comum e de um método de conversão descrito. [FINRA — Are You Checking Your Trade Confirmations?]

O Investor.gov recomenda conservar e verificar extratos e confirmações de operações, pois o intermediário pode não manter os registos disponíveis para sempre. A fonte trata aqui de valores mobiliários nos EUA, não de um prazo universal para serviços Bitcoin ou impostos checos. O nosso procedimento é comparar o diário com os ficheiros exportados de execuções, taxas e movimentos da conta. Uma diferença é motivo para procurar o comprovativo, não para alterar silenciosamente um número inconveniente. A correção deve preservar o valor original, o motivo da mudança e a ligação ao documento. [Investor.gov — Broker-Dealers: Record-Keeping Requirements]

A CME destaca a avaliação posterior dos motivos e do desenrolar da negociação, não apenas a soma dos resultados. Por isso, o nosso quadro de controlo assinala a conformidade com o plano então vigente separadamente do lucro ou prejuízo. Uma operação perdedora pode cumprir as regras e uma lucrativa pode violá-las. O critério de conformidade deve existir antes da avaliação e referir uma versão específica do plano. A indicação cumprido não confirma a qualidade da estratégia; apenas significa que o procedimento observado correspondeu às regras escolhidas. [CME — Keep a Trade Log]

A NFA alerta que selecionar retrospetivamente parte dos resultados históricos pode tornar a sua apresentação enganadora. A nossa consequência metodológica para o diário é indicar todo o período observado, a regra de inclusão das operações e a dimensão de cada grupo. Um recorte favorável escolhido depois de examinar os resultados não é um teste independente. A diferença entre operações que cumprem o plano e operações com violações também pode estar ligada a outras condições. Sem uma comparação adequada, não se pode concluir que foi precisamente o cumprimento da regra que causou a diferença de lucro. [NFA — Use of Promotional Material Containing Hypothetical Performance Results]

A NFA distingue explicitamente resultados hipotéticos de negociação real e alerta para a visão retrospetiva, a liquidez, o deslizamento e o comportamento durante perdas reais. A nossa proposta de diário separa, por isso, operações confirmadas, simulações e oportunidades recusadas. Numa recusa, podem registar-se o motivo e os dados disponíveis, mas o movimento posterior do preço não é lucro realizado. Um resultado do modelo deve ser identificado e ter os pressupostos descritos; não pode ser somado ao resultado real da conta. Mesmo um registo completo não elimina a incerteza da evolução futura. [NFA — Use of Promotional Material Containing Hypothetical Performance Results]

O Investor.gov destaca a necessidade de cópias próprias dos documentos de negociação e de resolver erros atempadamente. O nosso procedimento de organização acrescenta a conservação separada de exportações originais e cálculos derivados, identificação de versões e uma cópia de segurança verificada. Numa nova avaliação, deve ser possível perceber como os documentos produziram o resumo. O registo de um erro deve levar a uma medida concreta e verificável, não à reescrita de motivos passados. Um diário pessoal de negociação não substitui, por si só, documentos contabilísticos ou fiscais obrigatórios nem uma avaliação profissional dessas obrigações. [Investor.gov — Broker-Dealers: Record-Keeping Requirements]