Trading Journal

Trading Journal łączy pierwotny powód transakcji z tym, co rzeczywiście stało się później. CME zaleca przy wejściu zapisywać powody, cele cenowe, czas oraz poziomy wejścia lub wyjścia. Nasze rozróżnienie redakcyjne: tabela zysków bez pierwotnych warunków nie pozwala ocenić, czy transakcja odpowiadała planowi. Zapis powinien oddzielać informacje dostępne przy decyzji od późniejszego komentarza. Dopisane po fakcie wyjaśnienie może być przydatną refleksją, ale nie może udawać ówczesnego powodu. Dziennik nie dowodzi, że autor potrafi przewidywać cenę. [CME — Keep a Trade Log]

Arkusz CME oddziela plan ryzyka od śledzenia wyników, a przy wyniku podaje czas otwarcia i zamknięcia, produkt, kierunek, wielkość, wejście, wyjście i uwagi. Nasz projekt dziennika zachowuje także identyfikator zlecenia i poszczególnych wykonań. Wysłane lub anulowane zlecenie nie jest automatycznie zrealizowaną transakcją. Przy częściowym wykonaniu trzeba odnotować faktycznie zawartą ilość i pozostałą otwartą pozycję; zamierzona wielkość nie może zastąpić potwierdzonej. Strefa czasowa i jednostki muszą być jednoznaczne, aby można było dopasować zapisy. [CME — Master the Trade: Futures Trade Plan]

W odniesieniu do potwierdzeń transakcji papierami wartościowymi FINRA zwraca uwagę na cenę, ilość oraz naliczone opłaty lub wynagrodzenie pośrednika. Tych amerykańskich zasad nie można bez sprawdzenia przenosić na wszystkie usługi Bitcoin. Nasza zasada księgowania w dzienniku to wskazanie, jakie koszty obejmuje wynik netto. Opłaty już uwzględnionej w zapisie nie wolno odliczać ponownie. Wycenę otwartej pozycji należy oddzielić od zrealizowanego wyniku zamkniętych transakcji; wpłata na rachunek sama nie jest zyskiem z handlu. Podsumowanie wymaga wspólnej waluty i opisanego sposobu przeliczenia. [FINRA — Are You Checking Your Trade Confirmations?]

Investor.gov zaleca zachowywać i sprawdzać wyciągi oraz potwierdzenia transakcji, ponieważ pośrednik nie musi udostępniać zapisów bez końca. Źródło opisuje tu papiery wartościowe w USA, a nie uniwersalny okres przechowywania dla usług Bitcoin czy czeskich podatków. Nasza procedura polega na porównaniu dziennika z eksportem wykonań, opłatami i ruchami na rachunku. Rozbieżność jest powodem do odszukania dowodu, a nie cichego przepisania niewygodnej liczby. Korekta powinna zachować pierwotną wartość, powód zmiany i powiązanie z dokumentem. [Investor.gov — Broker-Dealers: Record-Keeping Requirements]

CME podkreśla późniejszą ocenę powodów i przebiegu handlu, a nie tylko sumę wyników. Nasze ramy kontroli oznaczają więc zgodność z obowiązującym wtedy planem oddzielnie od zysku lub straty. Stratna transakcja może przestrzegać zasad, a zyskowna je naruszać. Kryterium zgodności musi istnieć przed oceną i wskazywać konkretną wersję planu. Oznaczenie przestrzegano nie potwierdza jakości strategii; mówi jedynie, że obserwowana procedura odpowiadała wybranym zasadom. [CME — Keep a Trade Log]

NFA ostrzega, że wybór części historycznych wyników po fakcie może wprowadzać w błąd podczas ich prezentacji. Nasz wniosek metodyczny dla dziennika to podawanie całego obserwowanego okresu, reguły włączania transakcji i liczebności każdej grupy. Korzystnie wyglądający wycinek wybrany po obejrzeniu wyników nie jest niezależnym testem. Różnica między transakcjami zgodnymi z planem a tymi z naruszeniem może wiązać się także z innymi warunkami. Bez odpowiedniego porównania nie można ustalić, że to właśnie przestrzeganie reguły spowodowało różnicę zysku. [NFA — Use of Promotional Material Containing Hypothetical Performance Results]

NFA wyraźnie odróżnia wyniki hipotetyczne od rzeczywistego handlu i ostrzega przed wpływem wiedzy po fakcie, płynności, poślizgu oraz zachowania podczas realnej straty. Nasz projekt dziennika oddziela więc potwierdzone transakcje, symulacje i odrzucone okazje. Przy odrzuceniu można zapisać powód i dostępne dane, ale późniejszy ruch ceny nie jest zrealizowanym zyskiem. Wynik modelowy trzeba oznaczyć i opisać jego założenia; nie wolno dodawać go do faktycznego wyniku rachunku. Nawet kompletny zapis nie usuwa niepewności przyszłego rozwoju. [NFA — Use of Promotional Material Containing Hypothetical Performance Results]

Investor.gov podkreśla potrzebę własnych kopii dokumentów transakcji i terminowego wyjaśniania błędów. Nasza procedura organizacyjna dodaje oddzielne przechowywanie oryginalnych eksportów i wyliczeń pochodnych, oznaczanie wersji oraz sprawdzoną kopię zapasową. Przy ponownej ocenie musi dać się ustalić, jak z materiałów powstało podsumowanie. Zapis błędu powinien prowadzić do konkretnego, sprawdzalnego działania, a nie do przepisywania dawnych powodów. Osobisty dziennik handlowy sam nie zastępuje wymaganych dokumentów księgowych lub podatkowych ani fachowej oceny tych obowiązków. [Investor.gov — Broker-Dealers: Record-Keeping Requirements]