Trading Journal

Trading Journal spojuje původní důvod obchodu s tím, co se později skutečně stalo. CME doporučuje při vstupu zapisovat důvody, cenové cíle, čas a vstupní či výstupní úrovně. Vlastní redakční rozlišení: tabulka zisků bez původních podmínek nedovoluje posoudit, zda obchod odpovídal plánu. Zápis má oddělit informace dostupné při rozhodnutí od pozdějšího komentáře. Zpětně dopsané vysvětlení může být užitečnou úvahou, ale nesmí se vydávat za tehdejší důvod. Deník není důkaz, že jeho autor dokáže předvídat cenu. [1]

Pracovní list CME odděluje plán rizika od sledování výsledků a u výsledku uvádí čas otevření i uzavření, produkt, směr, velikost, vstup, výstup a poznámky. Vlastní návrh deníku zachovává také identifikátor pokynu a jednotlivých plnění. Odeslaný nebo zrušený pokyn není automaticky uskutečněný obchod. Při částečném provedení je třeba evidovat skutečně zobchodované množství a zbývající otevřenou pozici; zamýšlená velikost nesmí nahradit potvrzenou. Časové pásmo a jednotky musí být jednoznačné, aby šlo záznamy vzájemně přiřadit. [2]

FINRA u potvrzení obchodů s cennými papíry upozorňuje na cenu, množství a účtované poplatky či odměnu zprostředkovatele. Tento americký rámec nelze bez ověření přenášet na všechny bitcoinové služby. Vlastní účetní zásada deníku je uvést, které náklady čistý výsledek zahrnuje. Poplatek již započtený v záznamu se nesmí odečíst podruhé. Ocenění otevřené pozice je třeba oddělit od realizovaného výsledku uzavřených obchodů; vklad na účet sám není obchodní zisk. Souhrn potřebuje společnou měnu a popsaný způsob přepočtu. [3]

Investor.gov doporučuje uchovávat a kontrolovat výpisy a potvrzení obchodů, protože zprostředkovatel nemusí mít záznamy dostupné navždy. Zde jde o zdroj popisující cenné papíry v USA, nikoli o univerzální lhůtu pro bitcoinové služby nebo české daně. Vlastní pracovní postup je porovnat deník s exportem plnění, poplatky a pohyby účtu. Rozdíl je důvod k dohledání podkladu, nikoli k tichému přepsání nepohodlného čísla. Oprava má zachovat původní hodnotu, důvod změny a vazbu na doklad. [4]

CME zdůrazňuje následné vyhodnocení důvodů a průběhu obchodování, nikoli jen součet výsledků. Náš vlastní kontrolní rámec proto označuje soulad s tehdy platným plánem samostatně od zisku či ztráty. Ztrátový obchod může pravidla dodržet a ziskový je může porušit. Kritérium souladu musí existovat před hodnocením a odkazovat na konkrétní verzi plánu. Značka dodrženo není potvrzením kvality strategie; říká pouze, že sledovaný postup odpovídal zvoleným pravidlům. [1]

NFA upozorňuje, že zpětný výběr části historických výsledků může při jejich prezentaci zavádět. Vlastní metodický důsledek pro deník je uvést celé sledované období, pravidlo zahrnutí obchodů a velikost každé skupiny. Výhodně vypadající výřez po prohlédnutí výsledků není nezávislý test. Rozdíl mezi obchody dodržujícími plán a obchody s porušením může souviset i s jinými podmínkami. Bez odpovídajícího srovnání z něj nelze určit, že právě dodržení pravidla způsobilo rozdíl zisku. [5]

NFA výslovně odlišuje hypotetické výsledky od skutečného obchodování a upozorňuje na zpětný pohled, likviditu, skluz i chování při skutečné ztrátě. Vlastní návrh deníku proto odděluje potvrzené obchody, simulace a odmítnuté příležitosti. U odmítnutí lze zaznamenat důvod a dostupné údaje, ale pozdější pohyb ceny není realizovaným ziskem. Modelový výsledek je třeba označit a popsat jeho předpoklady; nesmí se přičíst ke skutečnému výsledku účtu. Ani úplný záznam neodstraňuje nejistotu budoucího vývoje. [5]

Investor.gov zdůrazňuje potřebu vlastních kopií obchodních dokladů a včasného řešení chyb. Náš vlastní organizační postup k tomu přidává oddělené uchování původních exportů a odvozených výpočtů, označení verzí a ověřenou zálohu. Při opakovaném vyhodnocení musí být možné zjistit, jak z podkladů vznikl souhrn. Záznam chyby má vést ke konkrétnímu kontrolovatelnému opatření, nikoli k přepisování minulých důvodů. Osobní obchodní deník sám nenahrazuje předepsané účetní či daňové doklady ani odborné posouzení těchto povinností. [4]